Директор снимает средства с расчетного счета: как ему отчитываться?

Comments

• так же, как если бы были расчеты наличными - по авансовым отчетам.
• Добрый день.
  

  Цитата: директор постоянно снимает деньги с рс то на хоз.нужны, то на выплату займа контрагенту (себе же). Как правильно надо их проводить

  Для начала - их нужно оприходовать в кассу. А уже затем оформить РКО по назначению - либо гашение займа, либо выдача под отчёт на хоз. нужды. На подотчётные суммы, как обычно, оформить авансовый отчёт.
• Федорова Любовь, 
  Здравствуйте, по поводу выплаты займа контрагенту (себе) - это отдельная тема, которая предусматривает ряд вопросов, какой договор займа- процентный, беспроцентный, на какой срок. Если беспроцентный, возникает материальная выгода.
  Не думаю, что выплатив деньги в качестве займа нужно данный факт отражать по кассе, так как займ был выдан через расчетный счет и возвращен может быть также с карты заёмщика на расчетный счет организации (данный факт отражается в договоре займа).
  Дебет 73-1 Кредит 51
  – выдан денежный заем сотруднику.
  
  По поводу расходов на хоз.нужды. 
  Здесь тоже вопросы. Это спец.карточный счет (корпоративная карта) или деньги перечислялись на личную карту директора. 
  Как отразить в бухучете выдачу подотчетных сумм сотруднику на корпоративную карту
  Источник: Система Главбух
  Сергей Разгулин, действительный государственный советник РФ 3-го класса
  Для выполнения служебных заданий сотруднику можно выдать корпоративную банковскую карту. Ее разрешено использовать для оплаты командировочных и представительских расходов, а также других подотчетных операций (п. 2.5 положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П).
  Карта может быть дебетовой или кредитной (п. 1.5 положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П). Чтобы получить корпоративную карту, сотрудник должен написать заявление. Денежные средства на карту зачисляются на основании приказа руководителя. Также рекомендуется утвердить порядок использования корпоративной карты, а учет выданных карт вести в специальном журнале.
  Банк может выпустить корпоративную карту как к обычному расчетному счету, так и к специальному карточному счету. Специальный карточный счет банк открывает организации на основании договора банковского счета (п. 1.12 положения ЦБ от 24.12.2004 № 266-П). Уведомлять налоговую инспекцию и территориальные отделения Пенсионного фонда РФ и ФСС России об открытии специального карточного счета не нужно.
  Передача карты сотруднику – это еще не выдача самих подотчетных сумм. Согласно Инструкции к плану счетов суммы по дебету счета 71 отражаются в корреспонденции со счетами учета денежных средств. То есть в тот момент, когда сотрудник воспользуется картой (снимет с нее деньги или оплатит ею расходы).
  Специальный карточный счет является отдельным, поэтому учет операций по нему нужно вести на отдельном субсчете к счету 55 (Инструкция к плану счетов). Например, этот субсчет можно назвать «Специальный карточный счет». О том, какую сумму и когда сотрудник снял с карты, можно узнать из банковской выписки. В бухучете при этом делается такая запись:
  Дебет 71 Кредит 55 субсчет «Специальный карточный счет»
  – выданы сотруднику деньги под отчет.
  Если карта выпущена к обычному расчетному счету, проводка будет такая:
  Дебет 71 Кредит 51
  – выданы сотруднику деньги под отчет.