Платить ли НДС при заключении договора между ООО и ИП с условием «НДС не облагается»?
Добрый день!
Имеется ИП на ОСНО, зарегистрировано 13 октября 2016 года (до конца 2016 года ОСНО, с 1 января 2017 - УСН). Есть договор ИП и ООО, в котором прописан пункт "4.1 Работа, выполненная Исполнителем в соответствии с настоящим Договором, оплачивается из расчета *** рублей (НДС не облагается) за один час работы согласно отправляемому Исполнителем отчету (п. 2.3)"
ИП была подана нулевая декларация НДС за последний квартал 2016 года. Из налоговой поступил вопрос, почему НДС - ноль, если доход в декларации 6-НДФЛ прописан. Просят заполнить объяснительную. Подскажите, как правильно написать объяснительную? Или все же прописанное в договоре не имеет значения, и НДС платить нужно?
Заранее большое спасибо!
Имеется ИП на ОСНО, зарегистрировано 13 октября 2016 года (до конца 2016 года ОСНО, с 1 января 2017 - УСН). Есть договор ИП и ООО, в котором прописан пункт "4.1 Работа, выполненная Исполнителем в соответствии с настоящим Договором, оплачивается из расчета *** рублей (НДС не облагается) за один час работы согласно отправляемому Исполнителем отчету (п. 2.3)"
ИП была подана нулевая декларация НДС за последний квартал 2016 года. Из налоговой поступил вопрос, почему НДС - ноль, если доход в декларации 6-НДФЛ прописан. Просят заполнить объяснительную. Подскажите, как правильно написать объяснительную? Или все же прописанное в договоре не имеет значения, и НДС платить нужно?
Заранее большое спасибо!
Comments
-
kot_vrn, здравствуйте.Цитата: прописанное в договоре не имеет значенияэта часть гражданских отношений (да простят меня юристы форума, за наипростейшее название ГК РФ)Цитата: ИП на ОСНО, зарегистрировано 13 октября 2016 года (до конца 2016 года ОСНОэта часть - налоговые отношения.
И так вы являлись плательщиком НДС, то и в договоре его вы прописываете и счет-фактуру с НДС выдаете своему Заказчику и сдаете не нулевую Декларацию с уплатой соответствующей суммы налога. -
simport, спасибо за ответ!
Специалист поддержки СКБ Контур говорит, что "Если ваша организация выставила хотя бы один счет-фактуру с ненулевой суммой НДС, то необходимо отправлять корректирующие сведения по НДС". Но моя организация не выставляла счетов... Не могли бы вы пояснить, наличие/отсутствие выставленных счетов (при наличии переводов на мой расчетный счет ИП вида "Оплата за услуги поддержки по договору №*** от 16 октября 2016 года; НДС не облагается") - не имеет значения, все равно нужно подавать корректировку?
Заранее спасибо! -
Если во время когда ИП находился на ОСНО были платежи какого характераЦитата: Оплата за услуги поддержки по договору №*** от 16 октября 2016 года; НДС не облагаетсято ваши суммы, поступившие вам в отчетном периоде 4 квартал 2016 года являются объектом налогообложения, так какЦитата: 1. Объектом налогообложения признаются следующие операции:1)реализациятоваров (работ,услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.иЦитата: 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1)день отгрузки(передачи) товаров (работ,услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящихпоставок товаров (выполнения работ,оказания услуг), передачи имущественных прав.ваши поступления для НДС - это либо авансы полученные, если оплата не за оказанные услуги либо сама реализация.
Может быть деятельность вашей организации подпадает под льготы по НДС или ваши услуги не являются объектом для определения базы по начислению НДС???
Вы же на каком-то основании поставили в договоре "Без НДС"
